안녕하세요. 이전 기사에서는 증여세를 줄이는 방법에 대해 살펴보았습니다. https://m.blog.naver.com/jamdoong/223038572118 상속, 상속, 증여 세율은 모두 비슷하며, 자산 양도도 마찬가지입니다. 그래서 서로를 알아가는 것이 좋을 것입니다. 그래서 이번에는 승계를 준비하기로 했다. 예를 들어 이해하기 쉽게 설명하려고 노력할 것입니다. 상속, 상속, 조세 사정에 따라 신청 기준이 상이할 수 있으므로 정확한 상담을 위해서는 세무사와 상담하거나 국세청에 전화 상담을 하는 것이 좋습니다.잘 읽어보시길 바랍니다.
상속세율을 보면 증여세율과 같습니다. 그런데 증여세와 달리 정말 다양한 공제가 있어서 세금감면은 사실 대부분의 경우(한국의 98%) 증여보다는 상속이 세금감면의 효과가 있다고 합니다. <这里要点> 상속받은 증여와 증여의 가장 큰 세금 차이는 무엇입니까? 즉, 누가 얼마를 받느냐가 중요하다. 그러나 상속의 경우에는 사망자(상속인, 부모)가 얼마를 남겼느냐가 관건이다. 상속세에서 중요한 것은 부모가 남긴 재산을 각종 공제를 통해 얼마나 줄였느냐다. 그럼 다양한 공제를 알아보겠습니다.상속세 경감
● 기본공제 상속재산가액에서 2억원을 기본적으로 무조건 공제하는 공제입니다. ● 인적공제
① 자녀공제 : 1인당 5,000만원 ② 미성년자공제 : 미성년자 수 X 1,000만원 X 만 19세까지 남은 재직기간 미성년자 공제의 경우 자녀공제와 공제가 중복됩니다. ③ 노인공제 : 연장아동수×1인당 5,000만원 예를 들면 자녀가 2명이다. 한 사람은 성인이고 다른 한 사람은 현재 만 15세인 미성년자일 경우 자녀공제액은 (5000만원+(5000만원+1000만원×4년))으로 1억4000만원이다. 공제금액이 5억원 미만인 경우 공제금액은 5억원 미만입니다. 5억원이 차감됩니다. ● 금융재산공제
상속재산가액에 금융자산이 있는 경우 이를 공제한다. 최소공제액은 2000만원, 최대공제액은 2억원이다. 보증금 3000만원이면 2000만원, 보증금 10억원이면 최대 2억원까지 공제가 가능한데 계산상 가장 중요하고 효과적인 공제는 배우자공제다. 배우자공제비교(배우자의 상속분×상속재산가액) 30억원이 소액 공제된다. 따라서 상속금액에 따라 배우자가 최대 30억원까지 공제받을 수 있다.<案例1>예를 들어, 배우자와 자녀 1명, 자녀 2명이 있는 경우 상속분은 배우자 1.5, 자녀 1에게는 1, 자녀 2에게는 1입니다. 형평성은 확실합니다. (위 이미지 참조) 따라서 배우자의 재산은 1.5/3.5가 됩니다. 따라서 위의 경우 배우자의 상속분은 약 42%입니다. 계산해보면 고인이 21억 원을 상속받았다면 배우자 지분은 21억 x 42% = 약 9억 원입니다. 이 경우(배우자는 배우자 공제, 자녀1, 자녀2, 상속재산 21억)은 최소(9억원, 30억원) = 배우자는 최대 9억원까지 공제한다. 그런데 배우자는 물려받은 것이 하나도 없는 자녀들을 생각하겠죠? 이 경우에도 배우자 공제액은 무조건 5억원까지다. 그래서 위의 사진을 보시면 배우자 공제액이 최소 5억에서 최대 30억까지 다양합니다. 따라서 고인의 배우자가 살아 있으면 최소 10억에서 12억(한 번에 5억, 배우자 5억, 재산 2억), 고인의 배우자가 살아 있지 않으면 최소한 500만~700만 공제 가능합니다. (일회성 5억원, 금융 2억원)<事例2>위 그림에서 보듯이 상속재산이 20억원이면 배우자공제액은 8억6000만원이다. ② 배우자가 욕심이 있어 10억원을 상속받은 경우 공제 한도는 8억6000만원이다. ④ 배우자가 자녀를 위해 4억원 상당의 재산을 상속받은 경우 공제 한도는 5억원이다. 무조건 5억원을 받을 수 있기 때문에 ⑤ 배우자가 자녀를 너무 사랑해서 물려주지 않는다면? 그럼에도 최소 5억원은 공제받을 수 있다. <案例 3> 위의 예에서 아버지가 아파트 12억5000만원과 현금 5억원을 상속받았다고 가정해보자. 첫 번째 경우는 배우자 1인과 자녀 1명이 있는 가정이고, 두 번째 경우는 배우자 1인과 자녀 2명이 있는 가정인데 어느 쪽이 세금이 더 적게 나오나요? 1자녀의 경우 1000만원, 2자녀의 경우 1억2750만원이다. 왜 그렇게 큰 차이가 있습니까? 1건 배우자 공제한도는 10억5000만원, 2건 배우자 공제한도는 5억2500만원이다. 사용할 수 있기 때문에 그렇게 많은 세금을 걱정할 필요는 없다 아파트 상속이든 일반 부동산 상속이든 최대 한도는 15억 원 정도다. 상속세 신고방법 가족세에서 신고·납부를 클릭하면 상속·상속·세금 신고 항목이 나타납니다. 여기서 “정정신고 완료” 버튼을 클릭하시면 아래와 같이 고인 및 상속인 정보를 입력하는 페이지가 열립니다. 상속개시일, 상속인 및 피상속인 정보, 신고자(상속인 대리) 정보를 입력합니다. 나머지 내용은 자료를 보고 관련 내용을 입력하시면 되지만 생소한 용어가 있을 수 있으니 국세청에서 제작한 동영상을 참고하시기 바랍니다. 지금까지 상속세율과 각종 상속세 공제에 대해 알아보았습니다. 읽어 주셔서 감사합니다. 이 글은 kbs 유튜브 채널(속지 마세요)을 참고하여 작성되었습니다.